1. Úvod do zdanění investic v Česku (2025)
Investování se v posledních letech stalo v Česku masově populární. Stále více lidí obchoduje akcie, ETF, kryptoměny nebo CFD na platformách jako eToro, DEGIRO, XTB, Trading212 a další. Ať už investujete dlouhodobě nebo aktivně obchodujete, přichází klíčová otázka – jak správně danit zisky, abyste měli vše v pořádku vůči finančnímu úřadu?
V roce 2025 platí pro investory několik klíčových pravidel. Pokud nechcete riskovat pokuty či daňovou kontrolu, je důležité porozumět českým daňovým předpisům a správně reportovat své investiční příjmy. Tento článek vám poskytne kompletní a srozumitelný návod na zdanění investic v Česku, včetně nejčastějších chyb, kterým je dobré se vyhnout.
Kdo musí platit daně z investic?
Daně z investic se týkají každého, kdo:
✅ Realizoval zisk z prodeje cenných papírů (akcie, ETF, dluhopisy, podílové fondy).
✅ Obchodoval s kryptoměnami a vygeneroval zisk.
✅ Spekuloval na forexu nebo s CFD deriváty.
✅ Přijal dividendy nebo úroky z investic.
✅ Investoval do P2P půjček, nemovitostí nebo jiných investičních nástrojů.
Nezáleží na tom, zda jste fyzická osoba nebo podnikatel – v obou případech musíte danit své investiční zisky. Klíčové je správně rozlišit, zda spadáte do běžného zdanění fyzických osob (DPFO) nebo zda se na vás vztahují přísnější pravidla, například pokud obchodování dosahuje podnikatelské úrovně.
🔹 Daňová povinnost vzniká pouze při realizaci zisku
Pokud pouze držíte akcie nebo kryptoměny a nic neprodáte, daňovou povinnost nemáte. Platíte až v okamžiku prodeje nebo jiného zdanitelného plnění (například přijetí dividend).
Jaké zákony a předpisy se vztahují na investory?
Zdanění investic se řídí především následujícími zákony:
📌 Zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů
- Definuje základní pravidla pro zdanění fyzických i právnických osob.
- Stanovuje 15% a 23% sazbu daně pro kapitálové příjmy.
- Určuje pravidla pro časový test a osvobození příjmů do 100 000 Kč.
📌 Zákon č. 280/2009 Sb., daňový řád
- Popisuje proces podávání daňového přiznání a sankce za nesprávné nebo opožděné podání.
📌 Zákon č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty (DPH)
- Relevance hlavně pro aktivní tradery, kteří by mohli být považováni za podnikatele.
📌 Mezinárodní daňové smlouvy
- Důležité pro zdanění dividend ze zahraničních akcií (např. USA, Německo).
- Zamezují dvojímu zdanění a stanovují výši srážkové daně.
📌 Pokyny a metodiky Generálního finančního ředitelství (GFŘ)
- Upřesňují, jak konkrétně vykazovat zisky z obchodování na zahraničních platformách.
📌 Pozor na změny v roce 2025!
Od roku 2025 může dojít k novým legislativním úpravám, které by mohly ovlivnit například:
🔸 Přísnější kontrolu transakcí s kryptoměnami.
🔸 Možné změny v daňovém osvobození kapitálových příjmů.
🔸 Zvýšení povinností pro investory využívající zahraniční brokery.
Proto je důležité sledovat aktualizace daňových zákonů a přizpůsobit se novým pravidlům.
👉 Čím více budete vědět, tím lépe optimalizujete své daně a předejdete problémům s úřady! 🔥
2. Typy investic a jejich zdanění
Každý typ investice má v Česku svá specifická daňová pravidla. Zatímco některé investice mohou být částečně nebo úplně osvobozené od daně, jiné podléhají standardní sazbě 15 % nebo 23 %. Podívejme se na jednotlivé investiční nástroje a jejich zdanění v roce 2025.
📌 Akcie, ETF a podílové fondy
Akcie, ETF a podílové fondy jsou jednou z nejčastějších forem investování. Daňová pravidla závisí na délce držení a výši dosaženého zisku.
✅ Jaké zisky se daní?
🔹 Prodej akcií, ETF nebo podílových listů se ziskem
🔹 Přijaté dividendy
📌 Daňové sazby
- 15 % pro zisky do 1 935 552 Kč (limit pro rok 2025)
- 23 % pro zisky nad tento limit
📌 Osvobození od daně („časový test“)
Pokud držíte akcie, ETF nebo podílové fondy déle než 3 roky, zisk je od daně osvobozen (platí pro fyzické osoby nepodnikatele).
✅ Příklad:
- Koupili jste akcie ČEZ v roce 2020 za 200 000 Kč a v roce 2025 je prodáte za 500 000 Kč.
- Zisk 300 000 Kč je osvobozen od daně, protože jste splnili časový test 3 let.
Pokud akcie prodáte dříve než po 3 letech, daň platíte vždy.
📌 Osvobození pro zisky do 100 000 Kč ročně
I když nedodržíte časový test, stále můžete využít osvobození do 100 000 Kč za rok.
✅ Pokud celkový prodejní objem nepřesáhne 100 000 Kč ročně, zisky se nedaní.
🚨 Pozor! Pokud celkový prodej přesáhne 100 000 Kč, musíte danit veškeré zisky – nejen tu část nad 100 000 Kč!
📌 Zdanění dividend
Pokud držíte akcie firem, které vyplácejí dividendy, musíte je také danit:
- České dividendy: srážková daň 15 % – broker nebo společnost je automaticky strhne, nemusíte je uvádět v daňovém přiznání.
- Zahraniční dividendy: často již zdaněné v zahraničí (např. USA 15 %), ale musíte je reportovat v Česku (možná daňová úleva díky smlouvám o zamezení dvojího zdanění).
📌 Kryptoměny (Bitcoin, Ethereum, atd.)
✅ Jaké zisky se daní?
🔹 Prodej kryptoměn se ziskem (např. Bitcoin za CZK/EUR/USD)
🔹 Směna kryptoměn mezi sebou (např. BTC → ETH)
🔹 Platba kryptoměnou za zboží nebo služby
📌 Daňové sazby
- 15 % pro zisky do 1 935 552 Kč
- 23 % pro zisky nad tento limit
Kryptoměny nemají časový test, takže každý realizovaný zisk je nutné zdanit.
🚨 Pozor! Pokud pouze držíte kryptoměny (HODL) a nic neprodáte, daň neplatíte.
✅ Příklad:
- Koupili jste Bitcoin za 500 000 Kč a prodali ho za 900 000 Kč.
- Zisk 400 000 Kč zdaníte 15 %, tedy zaplatíte 60 000 Kč daně.
📌 Směna kryptoměn mezi sebou
Mnoho investorů netuší, že i směna BTC za ETH je zdanitelná. Pokud jste BTC koupili levněji a vyměnili za ETH, musíte vykázat zisk z BTC i když jste ho nepřevedli na CZK.
📌 Forex a CFD
Forex (měnové obchodování) a CFD (spekulace na cenu akcií, komodit, kryptoměn) jsou oblíbené mezi tradery. Tyto nástroje nemají žádné daňové osvobození.
✅ Jaké zisky se daní?
🔹 Realizované zisky z forexu
🔹 Zisky z CFD obchodů (akcie, indexy, komodity, krypto)
🚨 Pozor! Pokud jste ve ztrátě, můžete ji odečíst od jiných zisků, ale ne od příjmů ze zaměstnání.
✅ Příklad:
- Vydělali jste 200 000 Kč na forexu a prodělali 50 000 Kč na CFD.
- Zdaníte pouze 150 000 Kč (po odečtení ztráty).
📌 Daňové sazby
- 15 % pro zisky do 1 935 552 Kč
- 23 % nad tuto hranici
📌 Komodity (zlato, stříbro, ropa, atd.)
Zisky z komodit se daní podobně jako akcie či forex.
✅ Pokud nakoupíte fyzické zlato a prodáte ho po 3 letech, je zisk osvobozen od daně.
🚨 Investice do ETF na zlato nebo CFD na komodity však tento test nesplňují – vždy podléhají dani.
📌 P2P investice (Mintos, Bondster, Zonky, atd.)
Investice do P2P platforem jako Mintos, Zonky nebo Bondster přináší úrokové výnosy, které jsou zdanitelné.
✅ Jaké zisky se daní?
🔹 Úroky z půjček
🔹 Bonusy a cashback
📌 Daňové sazby
- 15 % pro fyzické osoby
- 23 % pro vysokopříjmové investory
🚨 Pozor! P2P platformy nejsou osvobozeny od daně, a úroky musíte vždy uvést v daňovém přiznání.
✅ Příklad:
- Na Zonky jste půjčili 50 000 Kč a získali úroky 5 000 Kč.
- Zdaníte 5 000 Kč 15 % daní → zaplatíte 750 Kč daně.
📌 Shrnutí
Investice | Časový test | Osvobození do 100 000 Kč | Sazba daně |
---|---|---|---|
Akcie, ETF | ✅ Ano (3 roky) | ✅ Ano | 15 % / 23 % |
Kryptoměny | ❌ Ne | ❌ Ne | 15 % / 23 % |
Forex, CFD | ❌ Ne | ❌ Ne | 15 % / 23 % |
Komodity (zlato) | ✅ Ano (3 roky) | ❌ Ne | 15 % / 23 % |
P2P úroky | ❌ Ne | ❌ Ne | 15 % / 23 % |
3. Rozdíl mezi obchodováním a dlouhodobým investováním
Investování a obchodování na finančních trzích jsou dva odlišné přístupy, které mají různou daňovou povinnost. V Česku je důležité vědět, kdy jste považováni za běžného investora a kdy se můžete dostat do kategorie podnikání, což přináší nejen jiný daňový režim, ale i další administrativní povinnosti.
Tato část článku vám pomůže pochopit rozdíl mezi aktivním tradingem a pasivním investováním a vysvětlí, kdy se příjmy z investic už považují za podnikání.
📌 1. Daňová povinnost pro aktivní tradery vs. pasivní investory
✅ Pasivní investování – dlouhodobý investor
Pasivní investor nakupuje akcie, ETF, dluhopisy nebo jiné cenné papíry s cílem držet je dlouhodobě a profitovat z jejich růstu či dividend.
🔹 Drží investice roky
🔹 Nespekuluje na krátkodobé pohyby cen
🔹 Využívá časový test (např. 3 roky u akcií)
🔹 Neprovádí desítky nebo stovky transakcí měsíčně
💡 Daňové výhody pro pasivní investory:
✅ Časový test – pokud držíte akcie nebo ETF déle než 3 roky, zisk je osvobozen od daně
✅ Osvobození do 100 000 Kč – pokud roční objem prodeje nepřesáhne 100 000 Kč, zisk je rovněž bez daně
🚨 Příklad:
- Koupili jste ETF S&P 500 v roce 2020 za 200 000 Kč.
- V roce 2025 je prodáte za 500 000 Kč.
- Zisk 300 000 Kč je zcela osvobozen od daně díky časovému testu.
✅ Aktivní obchodování – trader
Trader se věnuje aktivnímu obchodování – spekuluje na růst a pokles cen a provádí velké množství transakcí.
🔹 Nakupuje a prodává často (denní, týdenní obchody)
🔹 Obchoduje na páku (margin trading, CFD, forex)
🔹 Spekuluje na krátkodobé cenové pohyby
🔹 Používá algoritmické nebo automatické obchodování
💡 Daňové povinnosti pro tradery:
❌ Žádný časový test – zisky se musí danit bez ohledu na délku držení
❌ Žádné osvobození do 100 000 Kč – každý zisk musí být zdaněn
💰 Sazba daně 15 % nebo 23 % podle celkového příjmu
🚨 Příklad:
- Nakoupili jste Tesla akcie v pondělí za 10 000 Kč a ve středu prodali za 12 000 Kč.
- Zisk 2 000 Kč podléhá 15% dani → zaplatíte 300 Kč daně.
📌 2. Kdy se příjmy považují za podnikání?
Pokud obchodujete ve velkém měřítku nebo systematicky, může finanční úřad považovat váš trading za podnikání. To znamená, že budete muset platit nejen daň z příjmu, ale také sociální a zdravotní pojištění.
✅ Kritéria, podle kterých vás úřad může považovat za podnikatele:
📌 Vysoká frekvence obchodů – stovky až tisíce transakcí ročně
📌 Použití algoritmů nebo automatizovaného tradingu
📌 Využití pákového efektu a derivátů (CFD, futures, forex)
📌 Hlavní zdroj příjmů – pokud trading tvoří hlavní část vašeho výdělku
📌 Přímá obchodní činnost – poskytování signálů, obchodování pro jiné osoby
❌ Co se stane, pokud jste považováni za podnikatele?
Pokud finanční úřad vyhodnotí, že jste podnikatel, bude váš příjem z investic zdaňován jako samostatně výdělečná činnost:
- Nutnost živnostenského oprávnění (ŽL)
- Zdanění příjmů podle § 7 zákona o daních z příjmů
- Platba sociálního a zdravotního pojištění
- Možnost uplatnit paušální výdaje nebo vést účetnictví
🚨 Příklad:
- Aktivně obchodujete forex s desítkami obchodů denně a živíte se tradingem na plný úvazek.
- Finanční úřad vás může považovat za podnikatele, což znamená vyšší administrativní zátěž a nutnost platit sociální a zdravotní pojištění.
📌 Jak se vyhnout podnikatelskému režimu?
Pokud nechcete být považováni za podnikatele, držte se těchto zásad:
✅ Nepřekračujte určitou frekvenci obchodů – mějte investiční portfolio a neobchodujte příliš aktivně.
✅ Nevyužívejte obchodování jako hlavní zdroj příjmu – pokud máte hlavní příjem ze zaměstnání, úřad vás pravděpodobně nepovažuje za podnikatele.
✅ Investujte dlouhodobě – časový test a pasivní přístup snižuje riziko, že vás úřad zařadí mezi podnikatele.
✅ Vyhněte se obchodování s pákou (CFD, forex, futures) – páka a krátkodobé spekulace často spadají do podnikatelské činnosti.
📌 Shrnutí: Kdy jste investor a kdy trader?
Kategorie | Investor (pasivní přístup) | Trader (aktivní přístup) |
---|---|---|
Držení investic | Dlouhodobé (roky) | Krátkodobé (dny, týdny, měsíce) |
Typ aktiv | Akcie, ETF, dluhopisy | Forex, CFD, kryptoměny, futures |
Obchodní frekvence | Nízká (do pár obchodů měsíčně) | Vysoká (denně/týdně) |
Časový test (osvobození od daně) | ✅ Ano (3 roky u akcií, ETF) | ❌ Ne |
Osvobození do 100 000 Kč | ✅ Ano | ❌ Ne |
Nutnost podnikání | ❌ Ne | ✅ Možné u častého tradingu |
Daňová sazba | 15 % / 23 % | 15 % / 23 % + případné sociální/zdravotní pojištění |
4. Sazby daní a osvobození od daně (2025)
Správné pochopení sazeb daní a možností osvobození od daně může investorům ušetřit nemalé peníze. Český daňový systém nabízí dvě sazby daně z kapitálových výnosů (15 % a 23 %) a zároveň několik výjimek, kdy daně platit nemusíte.
V této části si podrobně rozebereme, jaké sazby platí pro investory, tradery a dividendové příjmy, a jak legálně minimalizovat daňovou povinnost.
📌 Zdanění kapitálových výnosů (15 % a 23 %)
Každý zisk z investic, který není osvobozen od daně, podléhá zdanění podle následující sazby:
✅ 15 % daň – pro zisky do 1 935 552 Kč (limit pro rok 2025)
✅ 23 % daň – pro část zisku nad tento limit
💡 Příklad:
- V roce 2025 dosáhnete zisku 2 500 000 Kč z prodeje akcií.
- Do hranice 1 935 552 Kč platíte daň 15 % → 290 332 Kč.
- Zbývající část 564 448 Kč podléhá 23% dani → 129 823 Kč.
- Celkově tedy zaplatíte 420 155 Kč na daních.
📌 Platí pro všechny investiční nástroje – akcie, ETF, forex, CFD, kryptoměny, komodity, P2P půjčky atd.
🚨 Pozor! Prodejní cena není totéž co zisk! Daníte pouze rozdíl mezi nákupní a prodejní cenou.
📌 Osvobození od daně – jak investovat chytře a neplatit daně?
✅ 1. Časový test (3 roky u akcií, ETF, dluhopisů)
Pokud držíte akcie, ETF nebo dluhopisy déle než 3 roky, zisk z prodeje je osvobozen od daně.
💡 Příklad:
- V roce 2021 koupíte akcie Apple za 100 000 Kč.
- V roce 2025 je prodáte za 250 000 Kč (zisk 150 000 Kč).
- Časový test 3 roky splněn → NEPLATÍTE žádnou daň!
🚨 Nevztahuje se na forex, CFD, P2P půjčky a kryptoměny – zde platíte vždy daň z příjmu.
✅ 2. Osvobození do 100 000 Kč ročně
Pokud celkový roční objem prodeje nepřesáhne 100 000 Kč, zisk je zcela osvobozen od daně.
💡 Příklad:
- V roce 2025 prodáte akcie a ETF za 95 000 Kč → nezdanitelné.
- V roce 2025 prodáte akcie a ETF za 110 000 Kč → daníte celý zisk, ne jen část nad 100 000 Kč.
🚨 Pozor! Pokud tuto hranici překročíte byť jen o korunu, musíte zdanit celý zisk.
📌 Jak na dividendy z českých a zahraničních akcií?
Dividendové příjmy se daní jinak než kapitálové výnosy z prodeje akcií.
✅ České dividendy
📌 Podléhají srážkové dani 15 % – daň je stržena automaticky při výplatě.
📌 Nemusíte je uvádět v daňovém přiznání.
💡 Příklad:
- Držíte akcie ČEZ, které vám vyplatí 10 000 Kč dividendy.
- Firma automaticky strhne 1 500 Kč (15 %).
- Dostanete 8 500 Kč čistého a nic už neřešíte.
✅ Zahraniční dividendy
📌 Zahraniční akcie (Apple, Tesla, Coca-Cola, Microsoft) mají dvě úrovně zdanění:
- Srážková daň v zemi původu (např. USA strhává 15 %)
- Dodanění v ČR, pokud je potřeba
📌 Česko má dohody o zamezení dvojího zdanění s mnoha zeměmi – znamená to, že daň zaplacená v zahraničí se vám odečte od daňové povinnosti v ČR.
💡 Příklad:
- Dostanete 100 USD dividendy od Apple.
- USA strhne 15 % (15 USD), dostanete 85 USD.
- V Česku byste měli platit 15 % daň, ale protože jste již daň zaplatili v USA, nic dalšího neplatíte.
- Musíte ale zahraniční dividendy uvést v daňovém přiznání!
🚨 Pozor! Pokud například Německo strhne 26,375 %, můžete v ČR započítat jen 15 %, takže si rozdíl musíte vyřídit se zahraničním daňovým úřadem.
📌 Praktické tipy, jak optimalizovat daně
✅ Držte akcie a ETF minimálně 3 roky – využijete časový test a nebudete platit daň.
✅ Neprodávejte za více než 100 000 Kč ročně, pokud chcete plné osvobození.
✅ Zvolte dividendové akcie z USA, kde je srážková daň 15 % (nebudete muset dodanit v ČR).
✅ Vyplňte formulář W-8BEN u brokera (např. eToro, XTB, DEGIRO), aby vám USA danilo jen 15 % místo 30 %.
✅ Ztráty můžete odečíst od zisků, ale jen v rámci investic (nelze od mzdy).
✅ Nezapomeňte na správné vyplnění daňového přiznání – chyby mohou vést k pokutám nebo daňové kontrole.
📌 Shrnutí
Investice | Časový test (osvobození) | Osvobození do 100 000 Kč | Sazba daně |
---|---|---|---|
Akcie, ETF, dluhopisy | ✅ Ano (3 roky) | ✅ Ano | 15 % / 23 % |
Forex, CFD | ❌ Ne | ❌ Ne | 15 % / 23 % |
Kryptoměny | ❌ Ne | ❌ Ne | 15 % / 23 % |
Komodity | ✅ Ano (fyzické zlato 3 roky) | ❌ Ne | 15 % / 23 % |
P2P půjčky | ❌ Ne | ❌ Ne | 15 % / 23 % |
České dividendy | ❌ Ne | ❌ Ne | 15 % (strženo automaticky) |
Zahraniční dividendy | ❌ Ne | ❌ Ne | 15 % (možná daňová úleva) |
5. Reportování daní – krok za krokem
Správné podání daňového přiznání je klíčové pro každého investora a tradera. Chyby v reportování zisků mohou vést k daňové kontrole, pokutám nebo doměření daně.
V této části vám ukážu podrobný návod, jak správně podat daňové přiznání v roce 2025, jaké formuláře a přílohy budete potřebovat a jak správně vykázat zisky a ztráty.
📌 Jak a kdy podat daňové přiznání?
V Česku je daňové přiznání povinné pro každého, kdo měl zdanitelné příjmy z investic.
🔹 Termíny pro podání daňového přiznání za rok 2024:
📌 Do 1. dubna 2025 – pokud podáváte papírově
📌 Do 2. května 2025 – pokud podáváte elektronicky (doporučeno)
📌 Do 1. července 2025 – pokud využíváte daňového poradce
💡 Pozor! Pokud podáte přiznání po termínu, hrozí vám pokuta od 1 000 Kč a úroky z prodlení.
📌 Jaké formuláře a přílohy potřebujete?
✅ 1. Základní formulář: Přiznání k dani z příjmů fyzických osob (DPFO)
🔹 Hlavní formulář, kde vyplníte své příjmy, výdaje, slevy na dani a vypočítáte daňovou povinnost.
📌 Ke stažení na stránkách Finanční správy: www.financnisprava.cz
✅ 2. Příloha č. 2 – Kapitálové příjmy a ostatní příjmy (Část D a E)
🔹 Zde uvedete příjmy z prodeje akcií, ETF, kryptoměn, forexu, CFD a dalších investic.
🔹 Rozdělíte kapitálové příjmy (dividendy, úroky) a ostatní příjmy (prodej cenných papírů, kryptoměn, forex, CFD).
✅ 3. Příloha č. 3 – Výpočet dílčího základu daně
🔹 Pokud máte více druhů příjmů (např. zaměstnání + investice), musíte sečíst základy daně.
✅ 4. Přehled příjmů a výdajů (doporučený, ale není povinný)
📌 Přehledná tabulka, ve které uvedete jednotlivé transakce – nákupní a prodejní ceny, poplatky, kurzové rozdíly.
💡 Tip: Pokud máte stovky transakcí, doporučuje se přiložit Excel s podrobným výpisem a v přiznání uvést souhrnná čísla.
📌 Jak vykázat zisky a ztráty v daňovém přiznání?
Každý typ investičního příjmu patří do jiné sekce daňového přiznání:
✅ 1. Akcie, ETF, kryptoměny, forex, CFD (Ostatní příjmy – § 10 ZDP)
📌 Vyplňte přílohu č. 2, část E (Ostatní příjmy)
📌 Uveďte:
- Celkový příjem z prodeje (součet všech prodejních cen)
- Celkové výdaje (součet nákupních cen + poplatky)
- Zisk nebo ztrátu (příjem − výdaje)
💡 Příklad zápisu do DPFO:
Položka | Částka (Kč) |
---|---|
Příjem z prodeje akcií | 250 000 |
Výdaje (nákupní cena + poplatky) | 200 000 |
Zdanitelný zisk | 50 000 |
🚨 Pozor! Pokud překročíte 100 000 Kč objemu prodeje za rok, daníte celý zisk, ne jen část nad limit.
✅ 2. Dividendové příjmy (Kapitálové příjmy – § 8 ZDP)
📌 Vyplňte přílohu č. 2, část D (Kapitálové příjmy)
📌 Pokud máte české dividendy, nemusíte nic vyplňovat – daň již byla sražena.
📌 Zahraniční dividendy musíte uvést, ale můžete uplatnit zaplacenou srážkovou daň v zahraničí.
💡 Příklad zápisu do DPFO:
Položka | Částka (Kč) |
---|---|
Dividendový příjem (USA) | 10 000 |
Zaplacená srážková daň v USA | 1 500 |
K dodanění v ČR | 0 (srážková daň se započítá) |
🚨 Pokud zahraniční daň přesáhne 15 %, musíte si o její vrácení požádat v zahraničí.
✅ 3. Co dělat se ztrátou?
Pokud v roce 2025 utrpíte ztrátu z obchodování, můžete ji odečíst od zisků z jiných investic.
📌 Ztráta se však NEDÁ odečíst od příjmů ze zaměstnání!
💡 Příklad:
- Na akciích jste vydělali 100 000 Kč
- Na forexu jste prodělali 30 000 Kč
- Zdaníte jen 70 000 Kč (100 000 – 30 000)
🚨 Ztrátu NELZE přenést do dalšího roku – musí být uplatněna ve stejném roce.
📌 Jak se vyhnout chybám při reportování daní?
✅ Používejte exporty z brokerských platforem (eToro, DEGIRO, XTB, Trading212, IBKR poskytují daňové výpisy).
✅ Přepočítejte měny správným kurzem (pro zahraniční měny použijte kurz ČNB k datu transakce).
✅ Nezapomeňte na slevu na poplatníka (30 840 Kč) – pokud máte příjem pouze z investic, může vám vynulovat daňovou povinnost.
✅ Pokud máte složité portfolio, využijte daňového poradce – vyhnete se chybám a případné kontrole.
📌 Shrnutí – Jak správně reportovat daně z investic?
Krok | Co udělat? |
---|---|
1. Získat přehled transakcí | Exportovat výpisy z brokerských platforem |
2. Sečíst příjmy a výdaje | Vypočítat zdanitelný zisk (příjem − výdaje) |
3. Vyplnit DPFO | Použít hlavní formulář + přílohu č. 2 |
4. Zkontrolovat termíny | Podat přiznání do 1. 4. (papírově) / 2. 5. (elektronicky) |
5. Optimalizovat daně | Uplatnit časový test, slevy a odpočty |
6. Praktické tipy pro optimalizaci daní
Investování je skvělý způsob, jak zhodnotit kapitál, ale nikdo nechce platit vyšší daně, než je nutné. Existuje několik zcela legálních strategií, jak minimalizovat daňovou povinnost, využít dostupné úlevy, osvobození a odpočty a zároveň se vyhnout problémům s finančním úřadem.
V této části se podíváme na nejlepší daňové strategie pro investory a tradery, jak si vést správně evidenci transakcí a jak optimalizovat své daně v roce 2025.
📌 Jak legálně snížit daňovou povinnost?
V Česku existuje několik způsobů, jak snížit daňové zatížení investic. Nejlepší strategií je kombinovat více možností podle typu vašich investic.
✅ 1. Využití časového testu (pro akcie, ETF a dluhopisy)
Pokud držíte akcie, ETF nebo dluhopisy déle než 3 roky, zisk je zcela osvobozen od daně.
💡 Příklad:
- Koupili jste ETF S&P 500 v roce 2020 za 300 000 Kč.
- V roce 2025 ho prodáte za 600 000 Kč.
- Časový test splněn → NEPLATÍTE ŽÁDNOU DAŇ!
📌 Tip: Pokud se blíží 3letá lhůta, počkejte s prodejem, aby zisk spadal do časového testu.
🚨 Pozor! Tento test NEPLATÍ pro forex, CFD, kryptoměny a P2P půjčky.
✅ 2. Osvobození zisků do 100 000 Kč ročně
Pokud celkový objem prodeje cenných papírů v daném roce nepřekročí 100 000 Kč, zisk je zcela osvobozen od daně.
💡 Příklad:
- V roce 2025 prodáte akcie za 90 000 Kč.
- Neplatíte žádnou daň, i když jste na tom vydělali.
- Pokud však prodáte za 110 000 Kč, musíte zdanit celý zisk, ne jen část nad 100 000 Kč.
📌 Tip: Pokud máte velké portfolio, rozdělte prodeje do více let, abyste využili limit 100 000 Kč každý rok.
🚨 Pozor! Tento limit platí pouze pro cenné papíry, ne pro kryptoměny nebo forex.
✅ 3. Uplatnění investičních ztrát proti ziskům
Pokud máte v jednom roce zisk na jednom typu investic a ztrátu na jiném, můžete si je vzájemně odečíst a snížit tak základ daně.
💡 Příklad:
- Na akciích jste vydělali 150 000 Kč.
- Na forexu jste prodělali 40 000 Kč.
- Zdaníte pouze 110 000 Kč místo celých 150 000 Kč.
📌 Tip: Pokud máte ztrátové pozice, strategicky realizujte ztráty na konci roku, abyste snížili celkový zdanitelný příjem.
🚨 Pozor! Ztráty z investic nelze odečíst od jiných druhů příjmů (např. mzdy).
✅ 4. Správná volba brokera pro dividendové investory
Pokud investujete do dividendových akcií, je důležité si vybrat správného brokera, který umožní minimalizaci srážkové daně.
📌 Zásadní je vyplnit formulář W-8BEN, pokud investujete do amerických akcií – tím zajistíte srážkovou daň jen 15 % místo 30 %.
💡 Příklad:
- Máte akcie Coca-Cola a dostanete dividendy 10 000 Kč.
- Bez W-8BEN USA strhne 30 % daň (3 000 Kč).
- S W-8BEN zaplatíte jen 15 % daň (1 500 Kč) – rozdíl 1 500 Kč máte v kapse!
🚨 Pozor! Pokud investujete do evropských akcií, některé země mají vyšší srážkové daně (např. Německo 26,375 %). Zjistěte si, jaké jsou možnosti žádosti o vrácení části daně.
✅ 5. Investujte přes společnost (pro vysokopříjmové investory)
Pokud aktivně obchodujete ve velkém objemu, může být výhodnější založit si investiční s.r.o.
📌 Výhody investování přes s.r.o.:
✅ Nižší daňová sazba 19 % místo 23 % (pro vysoké příjmy)
✅ Možnost reinvestovat zisky bez okamžité daňové povinnosti
✅ Daňově výhodnější struktura pro aktivní trading
🚨 Pozor! Založení firmy přináší administrativní náklady a je výhodné pouze pro velké investory.
📌 Odečitatelné položky – na co nezapomenout?
📌 Sleva na poplatníka (30 840 Kč) – pokud máte jen příjmy z investic, můžete ji uplatnit a snížit daň až na nulu.
📌 Výdaje související s investicemi – některé náklady lze odečíst od základu daně:
✅ Poplatky brokerům (např. DEGIRO, XTB, eToro, IBKR)
✅ Kurzové rozdíly při nákupu/prodeji v cizí měně
✅ Softwarové nástroje pro trading (např. TradingView, MetaTrader)
💡 Příklad:
- Na poplatcích brokerovi zaplatíte 10 000 Kč.
- O tuto částku si snížíte zdanitelný zisk.
🚨 Pozor! Všechny výdaje musíte být schopni doložit fakturami nebo výpisy z účtu.
📌 Jak si vést správně evidenci transakcí?
Pokud máte desítky nebo stovky transakcí ročně, správná evidence vám ušetří čas a problémy při daňovém přiznání.
📌 Co sledovat?
✅ Datum nákupu a prodeje
✅ Nákupní a prodejní cena (včetně poplatků)
✅ Přepočet do CZK podle kurzu ČNB
✅ Kurzové rozdíly (pokud obchodujete v USD, EUR)
📌 Jak evidovat?
📌 Používejte exporty z brokerských platforem (XTB, DEGIRO, eToro, interactive Brokers, Trading212 poskytují daňové výpisy).
📌 Tabulka v Excelu nebo Google Sheets (doporučeno pro aktivní obchodníky).
📌 Specializovaný software (např. CoinTracking pro kryptoměny).
📌 Shrnutí – Jak legálně optimalizovat daně?
Strategie | Úspora na daních |
---|---|
Časový test (3 roky u akcií, ETF, dluhopisů) | ❌ Daň 0 % |
Osvobození do 100 000 Kč ročně | ❌ Daň 0 % |
Odečet ztrát proti ziskům | 📉 Nižší daňový základ |
Formulář W-8BEN pro americké dividendy | 📉 Snížení daně z 30 % na 15 % |
Investování přes s.r.o. | 📉 Daň jen 19 % |
7. Časté chyby při danění investic a jak se jim vyhnout
Daňové přiznání za investice a obchodování na burze může být matoucí a složité. Mnoho investorů dělá chyby, které je mohou stát tisíce korun nebo je dokonce vystavit riziku daňové kontroly a pokut.
V této části si projdeme nejčastější chyby investorů a hlavně jak se jim vyhnout, aby bylo vaše daňové přiznání v roce 2025 bezpečné a správné.
📌 1. Nesprávné výpočty – špatné určení zisku a daně
📌 Co je špatně?
✅ Nesprávně spočítaný zisk z prodeje investic
✅ Zapomenuté poplatky brokerovi
✅ Chybný přepočet zahraničních měn
💡 Typická chyba:
- Koupíte akcie Tesla za 100 000 Kč a prodáte je za 200 000 Kč.
- Myslíte si, že zisk je 100 000 Kč a tuto částku uvedete v přiznání.
- ALE! Broker si vzal poplatek 2 000 Kč, takže zisk je 98 000 Kč a právě tuto částku máte danit.
📌 Jak se tomu vyhnout?
✅ Používejte výpisy od brokera – většina platforem (XTB, DEGIRO, eToro) poskytuje roční přehled zisků a ztrát.
✅ Všechny částky přepočítejte podle kurzu ČNB ke dni transakce (viz další chyba).
✅ Pokud máte hodně transakcí, exportujte si je do Excelu nebo specializovaného software (např. CoinTracking pro kryptoměny).
📌 2. Ignorování časového testu – platba daně, i když nemusíte
📌 Co je špatně?
✅ Lidé zbytečně platí daň z prodeje akcií nebo ETF, i když mohli využít časový test.
✅ Prodají akcie těsně před koncem 3 let a zbytečně si vytvoří daňovou povinnost.
💡 Typická chyba:
- Koupíte ETF S&P 500 v únoru 2022 za 200 000 Kč.
- V lednu 2025 prodáte za 300 000 Kč.
- Platíte daň z 100 000 Kč (15 % = 15 000 Kč), i když kdybyste počkali do února 2025, byli byste od daně osvobozeni.
📌 Jak se tomu vyhnout?
✅ Před prodejem zkontrolujte datum nákupu – pokud jste blízko 3 letům držení, vyplatí se počkat.
✅ Pokud máte více účtů u brokerů, sledujte, odkud jste akcie prodali – u některých mohou už splňovat časový test.
🚨 Pozor! Časový test neplatí pro kryptoměny, forex a CFD – ty musíte danit vždy.
📌 3. Nezohlednění poplatků a kurzových rozdílů
📌 Co je špatně?
✅ Investoři často zapomenou odečíst poplatky brokerovi a tím si uměle zvyšují daňový základ.
✅ Špatně přepočítají zahraniční měny (USD, EUR) – nepočítají s kurzem ČNB, ale s kurzem brokera.
💡 Typická chyba:
- Koupíte akcie Microsoft v USD za 4 000 USD (při kurzu 22,50 CZK/USD).
- O rok později prodáte za 5 000 USD, ale kurz se změnil na 23,50 CZK/USD.
- Myslíte si, že máte zisk 1 000 USD × 23,50 = 23 500 Kč.
- Ale správně musíte použít kurz ČNB v době nákupu a prodeje.
📌 Jak se tomu vyhnout?
✅ Používejte denní kurz ČNB pro přesné přepočty.
✅ Pokud máte hodně transakcí, vyplatí se měsíční průměrný kurz ČNB (uplatníte u více obchodů).
✅ Vždy odečítejte poplatky brokerovi, protože jsou součástí nákladů na investici.
🚨 Pozor! Pokud obchodujete na forexu nebo s CFD, kurzové rozdíly mají velký dopad na váš zdanitelný zisk.
📌 Další časté chyby investorů
✅ 4. Zapomenutí dividend z ciziny
📌 Pokud investujete do amerických akcií, musíte uvést zahraniční dividendy v daňovém přiznání, i když už vám byla stržena daň v USA.
💡 Jak se tomu vyhnout?
✅ Vyplňte u brokera formulář W-8BEN, aby vám USA strhávaly jen 15 % místo 30 %.
✅ V ČR pak nemusíte dividendy dodanívat.
✅ 5. Špatná evidence transakcí
📌 Pokud máte hodně obchodů, musíte mít pořádek ve své evidenci – jinak budete mít velký problém při daňové kontrole.
💡 Jak se tomu vyhnout?
✅ Používejte Excel nebo Google Sheets s přehledem všech obchodů.
✅ Stahujte si roční výpisy od brokera (XTB, DEGIRO, eToro, Trading212 mají automatické exporty).
✅ Kryptoměnoví investoři mohou využít CoinTracking nebo Koinly, které generují přehledné daňové reporty.
✅ 6. Pozdní podání daňového přiznání
📌 Pokud podáte přiznání po termínu, hrozí vám pokuta 1 000 Kč a více.
💡 Jak se tomu vyhnout?
✅ Elektronické podání má delší lhůtu (do 2. května 2025).
✅ Pokud nestíháte, zařiďte si daňového poradce – získáte tím automaticky odklad do 1. července 2025.
📌 Shrnutí: Jak se vyhnout nejčastějším chybám?
Chyba | Jak se jí vyhnout? |
---|---|
Špatný výpočet zisku | Používejte roční výpisy od brokera, správně odečítejte poplatky |
Ignorování časového testu | Neprodávejte akcie a ETF těsně před dosažením 3 let držení |
Špatné přepočty kurzů | Používejte denní/měsíční kurzy ČNB |
Nezohledněné zahraniční dividendy | Uveďte je v DPFO, vyplňte formulář W-8BEN |
Chybějící evidence transakcí | Využívejte exporty z platforem a Excel |
Pozdní podání DPFO | Elektronicky do 2. května, poradce = odklad do 1. července |
8. Daňová kontrola a sankce: Jak se připravit a co dělat, když přijde úřad?
Každý investor a trader by měl mít všechny daně v pořádku, protože finanční úřad (FÚ) může kdykoli provést kontrolu. Pokud zjistí nesrovnalosti, hrozí vám pokuty, doměření daně a úroky z prodlení.
V této části si vysvětlíme:
✅ Jak se na daňovou kontrolu připravit
✅ Jaké chyby FÚ nejčastěji hledá
✅ Jaké pokuty hrozí za nesprávné danění
✅ Co dělat, když vás úřad začne prověřovat
📌 Co dělat, když přijde kontrola?
✅ 1. Nepanikařte – kontrola nemusí znamenat problém
📌 Daňová kontrola neznamená automaticky pokutu nebo doměření daně.
📌 FÚ může prověřovat náhodně nebo na základě podezření (např. vysoké příjmy z investic bez podaného přiznání).
💡 Kdy FÚ obvykle prověřuje investory?
✅ Když mají velké zisky a nepodají přiznání
✅ Když obchodují na zahraničních platformách a nehlásí příjmy
✅ Když mají nesrovnalosti v DPFO (např. chybějící kurzové přepočty, nevyplněné zahraniční dividendy)
🚨 Pozor! Finanční správa má přístup k mezinárodním bankovním údajům (FATCA, CRS), takže skrýt příjmy u zahraničního brokera není dobrý nápad.
✅ 2. Připravte si kompletní evidenci transakcí
📌 Pokud FÚ kontroluje vaše investiční příjmy, musíte doložit veškeré transakce – nákupy, prodeje, dividendy, poplatky.
💡 Jak se na to připravit?
✅ Uchovávejte výpisy z brokerských účtů (XTB, eToro, DEGIRO, Trading212 poskytují roční reporty).
✅ Používejte Excel nebo specializovaný software (např. CoinTracking pro kryptoměny).
✅ Mějte přepočty do CZK dle kurzů ČNB – FÚ si je může ověřit.
🚨 Pozor! Pokud nebudete schopni doložit transakce, FÚ může odhadnout váš zisk a doměřit daň „od oka“ (což nechcete).
✅ 3. Mějte správně vyplněné daňové přiznání
📌 FÚ často prověřuje tři hlavní chyby v DPFO:
- Nesprávný přepočet měn (musíte použít kurz ČNB ke dni transakce)
- Nezahrnuté zahraniční dividendy
- Chybějící osvobozené příjmy (časový test)
💡 Jak tomu předejít?
✅ Nechte si daňové přiznání zkontrolovat daňovým poradcem (pokud máte vysoké zisky).
✅ Ověřte si všechny transakce před podáním přiznání.
✅ Pokud máte složité portfolio, přiložte detailní tabulku transakcí k DPFO.
🚨 Pozor! Pokud uděláte chybu a FÚ ji zjistí, doměří vám daň + pokutu + úroky.
📌 Jaké hrozí pokuty za nesprávné danění?
Finanční úřad může uložit různé sankce podle závažnosti chyby:
Chyba | Sankce |
---|---|
Opožděné podání přiznání (do 5 dnů po termínu) | Pokuta min. 1 000 Kč |
Opožděné podání (více než 5 dnů) | 0,05 % z daně za každý den prodlení (max. 5 % z dlužné částky) |
Nezaplacená daň | Úrok z prodlení = repo sazba ČNB + 8 % ročně |
Nesprávné vyplnění přiznání (chybný kurz, nehlášení dividend, špatný výpočet zisku) | Doměření daně + 20 % penále z doměřené částky |
Nezdaněné příjmy (záměrně zatajené investice) | Doměření daně + pokuta 50 % z doměřené částky |
Obcházení daní (např. účty na rodinné příslušníky) | Vyšší pokuta + možné trestní řízení při velkém objemu |
💡 Příklad:
- Zapomenete zdanit zisk 500 000 Kč z prodeje akcií.
- FÚ provede kontrolu a zjistí to.
- Doměří vám daň 75 000 Kč (15 %) + penále 20 % (15 000 Kč).
- Celkem zaplatíte 90 000 Kč místo původních 75 000 Kč.
🚨 Pozor! Pokud zatajený příjem přesáhne 5 milionů Kč, může se jednat o daňový únik, což už je trestný čin.
📌 Jak se připravit na kontrolu a minimalizovat riziko pokuty?
✅ Podávejte daňové přiznání včas (elektronicky do 2. května, s poradcem do 1. července).
✅ Evidujte všechny transakce – ideálně stahujte roční výpisy od brokera.
✅ Zkontrolujte si kurzové přepočty – vždy použijte kurz ČNB.
✅ Pokud nejste si jisti, konzultujte s daňovým poradcem – ušetří vám spoustu problémů.
✅ Vyhněte se skrytým účtům a nehlášeným ziskům – FÚ má přístup k mezinárodním daňovým údajům.
💡 Bonus tip: Pokud zjistíte chybu v daňovém přiznání ještě před kontrolou, můžete podat dodatečné přiznání a tím se vyhnout sankcím.
📌 Shrnutí: Jak se vyhnout daňové kontrole a sankcím?
Důvod kontroly | Jak se jí vyhnout? |
---|---|
Velké nezdaněné zisky | Podávejte přiznání, pokud jste realizovali zisky |
Nesrovnalosti v DPFO | Používejte správné výpočty, evidujte transakce |
Chybné přepočty měn | Vždy používejte kurz ČNB ke dni transakce |
Nezahrnuté dividendy | Reportujte i zahraniční dividendy (W-8BEN u US akcií) |
Pozdní podání přiznání | Elektronicky do 2. května, s poradcem do 1. července |
9. FAQ – Nejčastější otázky investorů
V této části odpovíme na nejčastější otázky, které si investoři kladou při danění zisků, podávání daňového přiznání a optimalizaci daní.
📌 1. Musím platit daně, i když jsem nic nevybral na účet?
✅ Ano, daníte zisky v okamžiku, kdy je realizujete – tedy když prodáte akcie, kryptoměny nebo jiný investiční nástroj.
✅ Není důležité, zda si peníze vyberete na bankovní účet – důležité je, že jste obchod uzavřeli se ziskem.
💡 Příklad:
- Koupili jste Bitcoin za 300 000 Kč.
- Prodali jste ho za 600 000 Kč, ale peníze nechali na burze.
- Musíte zdanit zisk 300 000 Kč, i když jste ho nevybrali na účet.
📌 2. Jak se daní dividendy z amerických akcií?
✅ Americké dividendy podléhají 15% srážkové dani (pokud jste vyplnili formulář W-8BEN).
✅ V Česku už je nemusíte dodanívat, protože je uplatněna dohoda o zamezení dvojího zdanění.
✅ Pokud W-8BEN nemáte, USA vám strhne 30 % – v takovém případě musíte řešit refundaci daně v USA.
💡 Příklad:
- Dividenda Apple: 10 000 Kč.
- USA strhne 15 % (1 500 Kč), dostanete 8 500 Kč.
- V Česku už nic neplatíte, ale dividendy musíte uvést v přiznání.
🚨 Pozor! Pokud máte dividendy z jiných zemí (např. Německo, Francie), tamní srážková daň může být vyšší než 15 % a refundace může být složitější.
📌 3. Mohu si odečíst investiční ztrátu od příjmů ze zaměstnání?
❌ Ne, investiční ztráty lze odečíst pouze od jiných investičních zisků.
✅ Pokud máte ztrátu na forexu nebo kryptu, můžete ji odečíst od zisků z akcií nebo ETF.
❌ Nelze však odečíst investiční ztrátu od mzdy nebo podnikání.
💡 Příklad:
- Na akciích jste vydělali 150 000 Kč.
- Na kryptu jste prodělali 50 000 Kč.
- Zdaníte jen 100 000 Kč (150 000 – 50 000 Kč).
📌 4. Co když jsem v roce 2025 investoval, ale jen jsem nakupoval a nic neprodal?
✅ Pokud jste neprodali, nemáte žádný zdanitelný příjem a nemusíte podávat daňové přiznání.
💡 Příklad:
- V roce 2025 jste nakoupili akcie Apple za 200 000 Kč, ale neprodali je.
- Nemáte daňovou povinnost – daně budete řešit, až když akcie prodáte.
📌 5. Jak se daní příjem z P2P půjček (Zonky, Mintos, Bondster)?
✅ P2P investice se daní jako kapitálový příjem (15 % nebo 23 %).
✅ Úroky z P2P půjček podléhají dani vždy, bez ohledu na délku investice.
✅ Pokud investujete přes P2P platformu v zahraničí, musíte si sami zdanit přijaté úroky.
💡 Příklad:
- Na Zonky jste půjčili 50 000 Kč a získali úroky 5 000 Kč.
- Zdaníte 5 000 Kč sazbou 15 % → zaplatíte 750 Kč daně.
🚨 Pozor! Pokud půjčka skončí jako nesplacená, stále musíte zdanit přijaté úroky.
📌 6. Co když jsem zapomněl podat daňové přiznání?
✅ Pokud zjistíte chybu sami, co nejdříve podejte dodatečné přiznání.
✅ Pokud vás kontaktuje FÚ, může vám doměřit daň, úroky a pokuty.
🚨 Pozor! Pokud zatajíte velké zisky (nad 5 milionů Kč), může se jednat o trestný čin.
💡 Pokuty za pozdní podání přiznání:
Doba prodlení | Pokuta |
---|---|
Do 5 dnů po termínu | 1 000 Kč |
Více než 5 dnů | 0,05 % z daně za každý den |
Pokud FÚ zjistí zatajování | Doměření daně + 20 % penále |
📌 Tip: Pokud nestíháte přiznání, využijte daňového poradce, což vám zajistí automatický odklad do 1. července.
📌 7. Jak je to s děděním akcií a investic?
✅ Dědictví akcií, ETF, kryptoměn a dalších investic není zdanitelné.
✅ Pokud zdědíte investice, přechází na vás daňová povinnost až při prodeji.
💡 Příklad:
- Vaše babička měla akcie ČEZ a vy je zdědíte.
- Časový test pokračuje – pokud je babička držela déle než 3 roky, můžete je prodat bez daně.
🚨 Pozor! Pokud zdědíte kryptoměny, musíte prokázat jejich hodnotu v době úmrtí – jinak může být problém s jejich prodejem.
📌 8. Jak se daní staking a lending kryptoměn?
✅ Výnosy ze stakingu a lendingu se daní jako ostatní příjmy (15 % nebo 23 %).
✅ Každý získaný token musíte ocenit kurzem v den přijetí a přiznat jako zdanitelný příjem.
💡 Příklad:
- V lednu dostanete 1 ETH staking reward při kurzu 50 000 Kč.
- V červnu ho prodáte za 70 000 Kč.
- Musíte zdanit 50 000 Kč při přijetí + rozdíl 20 000 Kč při prodeji.
🚨 Pozor! Stakingové odměny se daní ihned, ne až při prodeji.
📌 Shrnutí – Nejčastější otázky investorů
Otázka | Odpověď |
---|---|
Musím danit, i když jsem nic nevybral? | ✅ Ano, pokud jste realizovali zisk. |
Jak se daní dividendy z USA? | ✅ 15% srážková daň, v ČR už neplatíte nic. |
Mohu si odečíst investiční ztrátu? | ✅ Ano, ale jen proti jiným investičním ziskům. |
Jak se daní P2P půjčky? | ✅ 15% daň z úroků. |
Co když zapomenu podat přiznání? | ✅ Podat dodatečné přiznání co nejdříve. |
Jak je to s děděním akcií? | ✅ Dědictví není zdanitelné, časový test pokračuje. |
10. Závěr a doporučení: Jak mít investiční daně v pořádku a neplatit víc, než musíte
Investování a trading mohou být velmi výnosné, ale bez správného přístupu k daním můžete zbytečně přicházet o peníze nebo si dokonce způsobit problémy s finančním úřadem. Tento průvodce vám ukázal, jak danit investice v Česku správně, efektivně a s co nejnižší daňovou zátěží.
V závěru si shrneme nejdůležitější pravidla, která by měl každý investor a trader znát, a přidáme několik doporučení, jak optimalizovat daně a minimalizovat rizika.
📌 Největší chyby, kterým se vyhnout
🚨 Nedodržení časového testu – pokud držíte akcie a ETF méně než 3 roky, musíte zisk danit. Počkat se může vyplatit.
🚨 Překročení limitu 100 000 Kč u prodeje akcií – pokud ho překročíte, musíte danit celý zisk, ne jen část nad 100 000 Kč.
🚨 Nezahrnuté zahraniční dividendy – i když je na ně uplatněna srážková daň, musíte je uvést v přiznání.
🚨 Špatně přepočítané měny – použijte kurz ČNB ke dni transakce, ne brokerův kurz.
🚨 Opožděné daňové přiznání – může vést k pokutám a úrokům z prodlení.
📌 Jak si zajistit, že platíte co nejméně? (Legálně!)
✅ Držte akcie a ETF déle než 3 roky → využijete časový test = 0 % daň.
✅ Rozdělte si prodeje do více let, abyste využili limit 100 000 Kč osvobození.
✅ Odečítejte investiční ztráty od zisků, abyste snížili základ daně.
✅ Pokud investujete do amerických dividendových akcií, vyplňte W-8BEN → snížíte si daň z dividend z 30 % na 15 %.
✅ Používejte brokerské výpisy a software pro evidenci transakcí → ušetříte si starosti při daňové kontrole.
📌 Doporučené kroky pro správné daňové přiznání
🔹 Stáhněte si výpisy od brokera – XTB, eToro, DEGIRO, Trading212 poskytují roční reporty.
🔹 Sečtěte příjmy a výdaje – použijte kurz ČNB ke dni transakce.
🔹 Zkontrolujte, zda můžete využít časový test nebo limit 100 000 Kč.
🔹 Vyplňte správné formuláře (Příloha č. 2 k DPFO).
🔹 Podání přiznání do 1. dubna (papírově) / do 2. května (elektronicky).
🔹 Pokud máte složité portfolio, využijte daňového poradce – jeho služby vás mohou stát méně než případné pokuty.
📌 Co dělat, pokud se bojíte daňové kontroly?
✅ Mějte všechny transakce dobře evidované (Excel, CoinTracking, výpisy od brokera).
✅ Pokud zjistíte chybu, podejte dodatečné přiznání – vyhnete se pokutám.
✅ Nezkoušejte daně „oklamat“ – FÚ má přístup k mezinárodním bankovním údajům.
✅ Pokud máte velké příjmy z tradingu, zvažte investování přes s.r.o. → nižší daň 19 % místo 23 %.
📌 Finální shrnutí: Jak danit investice správně a efektivně
Pravidlo | Dopad na daně |
---|---|
Časový test (3 roky u akcií, ETF, dluhopisů) | ❌ Daň 0 % |
Prodeje pod 100 000 Kč ročně | ❌ Daň 0 % |
Odečet ztrát od zisků | 📉 Snížení daňové povinnosti |
W-8BEN pro americké dividendy | 📉 Snížení daně z 30 % na 15 % |
Správný kurz ČNB | 📉 Správné přepočty, méně problémů s FÚ |
Správné načasování prodeje | 📉 Využití výjimek a optimalizace daní |
📌 Závěrečné doporučení: Mějte přehled, dodržujte pravidla a optimalizujte daně
✅ Pokud investujete pasivně do akcií a ETF, využijte časový test a limity pro osvobození.
✅ Kryptoměny a forex se musí vždy danit – sledujte pečlivě transakce a přepočty do CZK.
✅ Pokud aktivně obchodujete, může být výhodnější založit s.r.o. a snížit daň na 19 % místo 23 %.
✅ Pokud máte složité portfolio, vyplatí se daňový poradce – ušetří vám čas, stres a možná i peníze.
✅ Nepodceňujte evidenci transakcí – používejte brokerské výpisy, tabulky v Excelu nebo specializovaný software.
✅ Pokud se blíží kontrola FÚ, buďte připraveni – mějte všechny dokumenty v pořádku, abyste předešli pokutám.
🔥 Tak a je to! Tento článek vás vybavil všemi potřebnými znalostmi o danění investic v Česku v roce 2025. Pokud budete dodržovat tato pravidla, můžete optimalizovat své daně a zároveň se vyhnout problémům s úřady.
👉 Teď už zbývá jen jediné: investovat chytře a danit správně! 🚀💰